个人税收递延型商业养老保险利弊如何，我们怎么才能参加呢？
个人税收递延型商业养老保险在我国提出了十年，今年五一开始在上海、福建和苏州工业园区试点，好像国人占了多大便宜似的。你不在这些地方，暂时还办不了。
先来看看个人税收递延型商业养老保险是什么东东。
“个人税收递延型商业养老保险，是由保险公司承保的一种商业养老年金保险，主要面向缴纳个人所得税的社会公众，公众投保该商业养老年金保险，缴纳的保险费允许税前列支，养老金积累阶段免税，领取养老金时再相应缴纳，这也是目前国际上***用较多的税收优惠模式。”
说白了就是如果你交了个人税收递延型商业养老保险，这部分收入可以免交个税。具体日前财政部、税务总局等五部门联合发出通知，具体标准规定：“按当月收入的6%和1000元孰低确定。”
由此可见，这部分最高也就只能扣除1000元免税额。
***如你月入应税额10000元，忽略社保，那么你的个人税收递延型商业养老保险应该缴纳600元，我们来看看你省了多少钱。
如果不交个人税收递延型商业养老保险，你应交个税745元，实收9255元。如果你交了人税收递延型商业养老保险600元，则应交个税只需625元，实收8775元，你省了120元个税。可支配收入却少了480元。
至于个人税收递延型商业养老保险的收益，还是算了吧，鸡碎咁多而已，可以忽略不计。
有人说个人税收递延型商业养老保险堪比提高个税起征点，比较可支配收入，交了人税收递延型商业养老保险之后，可支配收入反而降低了，这能比吗？再说了，几十一百的免税额，能顶什么用？
个税起征点定格在3500元已经7年了，想想7年前的3500元和如今的3500元相比是什么概念？7年前也许你能买一平方房子，如今至少要多花5到10倍的价格。
递延养老保险扣除比例是多少？
个人按照规定领取的税收递延型商业养老保险的养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，由保险机构代扣代缴后，在个人购买税延养老保险的机构所在地办理全员全额扣缴申报，不需并入综合所得进行年度汇算。
个人税收递延型商业养老保险即将试点，跟我们普通人有什么关系？
首先，新出台的个税递延型养老保险试点政策益处显著！但需要注意的是，带来的好处多少还是取决于收入的高低，收入越高，益处越明显。
小编简单解释一下什么叫做个税递延型养老保险，列几个关键词：非强制性养老保险、可一次性取出、个税减负。
我们一个个来解释。
非强制性养老保险
个税递延型养老保险并非国家强制，你工资高有闲钱或者希望对未来有所保障可以自己去缴费，一般按照工资收入的6%缴税，但不得超过1000元，也就是说无论工资多高，最高征收金额为1000元。例如，小张的工资收入为10000元，那么按照6%缴纳600元，但如果工资为20000元，按照6%则为1200元，超过了最高额度，则只能按照1000元缴纳。
可一次性取出
可一次性取出是指并非只能在退休之后每月领取相同额度的资金，这部分养老保险相对来说比较活期，如果个人身故、合同约定的全残或罹患重大疾病，可以一次性取出这部分养老金。
个税减负
个税减负是因为资金具有时间价值。我们现在把这部分钱单独拿出来存入这个特殊账户，等到未来拿出来的时候再缴税，由于资金的时间价值规律加上物价上涨因素，我们一方面获得了机会成本，另一方面也很可能少缴税。
总之，这项试点政策对于养老金改革是非常有好处的，不过小编觉得还是要取决于个人收入和价值观，高收入者自然觉得这低于1000元的投资不在话下，但对于低收入者来说也许不以为然，提前消费是当务之急。
题主好，我是“51个税管家”的5哥，最近这条和钱有关的政策，我也是研究了好久到底跟我有啥关系，现在我把我的研究成果和你分享下~
首先，我看到别人家小编们对这条新政策是这么描述的，什么“终于定了！个人税收一年可以少缴这么多”、“堪比个税起征点提高的政策来了！工资超5000的人笑了”……
咳咳~光看标题就觉得心里美滋滋，感觉突然被发了一笔奖金，所以到底咋肥四呢？
“个人税收递延型商业养老保险”（以下简称“递延养老险）了解一下！
1、 个税以后可以少交了？是真的吗？
中华人民共和国财政部***发文称：
自2018年5月1日起，上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区将试点个人税收递延型商业养老保险，试点期限暂定一年。
（***截图）可能有人会一脸懵逼地问，啥是“个人税收递延型商业养老保险”？和少交个税有啥关系？
简单点，公布政策的方式简单点，5哥在研究了11遍这个名称之后，总结了四个字：减税养老！
它其实是一种由保险公司承保的商业养老保险。
特点是个人收入买商业补充养老保险金的部分免予征收个人所得税，而其应缴的个人所得税延迟至领取保险金时缴纳。
也就是说，你的收入用于缴这个保险的钱不用交税，并且以后需要交的个税能延迟交！ 相信可能更关心买了这保险的人到底能节省多少钱？
政策表示：
试点中的个人扣除限额，即放入商业养老保险账户的资金，按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定，企业主扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。
举个例子：
5哥工资，减去社保、公积金后，应税金额为5500 元，在“51个税管家计算器”输入相应金额后得出应缴个税为：95元。
而买了1000元递延养老险后（每月最多可税前抵扣1000元），经计算只需交30元了！
相比之下，每月少交税了65元，一年则少交了780元，这剩下的钱够给女朋友买两三只口红呢！
5哥总结：所以说这波操作相当于个税起征点从3500[_a***_]至4500元，说个人税收一年可以少交税了，没毛病！
2、网友提问：每月多花1000元，却只省65元，是不是傻？
虽然购买递延养老险可以让你少交个税，听起来好像不错，不过还是有网友发出了疑问：
我每个月多交了1000块钱，一年多交12000元，可是税一年才省了780元，少缴的这部分钱等到领养老金的时候还得“还”，那我买这个保险是不是傻？！
首先，这个1000元是你的投资，并不是支出，之后还能拿回这笔钱，并且领取时还会给你相应的收益，更像是一种保险型理财产品；
其次，这部分收益不扣税。比如 6000元的保费，若按年化收益率4%计算，每年收益240元，原来的利息税率为20%，则可以节省240*20%=48元，全年共节省48*12+48=624元。
5哥总结：说完以上两点优势，还有人觉得这种方式占用了现有资金，存在机会成本的损失，比如，我一年用这笔钱去投资理财的话还可以挣好多呢！你说得没错，但不论如何，它的出现为确实为我们的养老提供了新方式，或许这才是我们更值得关注的点！
3、既然这个政策有点颇多，为什么不早点推行呢？
还是考虑到市场问题吧！
我们知道中国的养老保险体系，共分三大块，一是***“兜底”的基础养老保险；二是企业年金、职业年金；三是个人商业保险。
而众多数据显示我国即将面对老龄化高峰期的到来，如果仅有前面两个养老方式，已经开始显得力不从心。
所以，除了前两者之外，如今个人将有一个商业养老保险账户，往这个账户里缴费就是购买商业养老保险，这款保险产品和其未来收益，今后就是你个人养老的第三个荷包，并且还能享受税收优惠。
未来这部分钱会用于投资基金等高风险更高收益的产品，所以为了保障资金的安全，目前政策只针对上海，苏州，厦门这几个重要大城市试点，试点期过后，保险资金的投资去向或许可以覆盖更大范围。
emmm以上就是我对这个新政策的理解，我是5哥，来自“51个税管家”的90后大叔，常年行走江湖，兜售各种节税技能，如果你有任何和个税有关的信息想了解，可以关注公众号：“geshuiguanjia51”，我在这儿等你来撩。
